????第一條??為了創新財政監管方式，全面推行“雙隨機、一公開”工作，根據《 財政部門監督辦法》（財政部令第69號）、《省政府辦公廳關于建立雙隨機抽查機制 加強事中事后監管的通知》（蘇政辦發〔2015〕114號）及省市財政有關規定，制定本細則。

第二條??本細則所稱“雙隨機、一公開”工作，是指區財政局依據法律法規規章實施財政執法檢查時，采取隨機抽取檢查對象、隨機選派執法檢查人員并及時公開抽查情況和查處結果的活動。

第三條??區財政局依法對單位和個人（以下統稱檢查對象）屬于隨機抽查事項清單內的事項實施財政執法檢查時，適用本細則。

第四條??稅政科、財監科會同有關科室建立統一檢查對象名錄庫。

第五條??稅政科、財監科會同有關科室，依據《預算法》、《會計法》、《政府采購法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規規章制定隨機抽查事項清單，明確抽查依據、抽查主體、抽查對象、抽查內容、抽查比例和頻次、抽查方式等內容，報局領導批準后，向社會公開。

第六條??根據財政監管工作需要，以及相關法律法規規章發生立、改、廢等變化時，稅政科、財監科會同有關科室對隨機抽查事項清單提出調整建議，報局領導批準后，對隨機抽查事項清單進行動態調整。有關科室根據職責分工，配合做好本科室監管范圍內的檢查對象有關信息的確認。

第七條??辦公室牽頭建立統一的執法檢查人員名錄庫。

第八條??開展財政執法檢查前，按程序隨機確定檢查對象，隨機選派檢查人員。隨機選派執法檢查人員時，如果存在應予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執行檢查時，應重新選派執法檢查人員。

第九條??隨機抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發現問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時期內已被抽查過的檢查對象，應避免重復抽查。

第十條??實施財政執法檢查時，應嚴格遵守《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》和相關檢查工作規則的要求。

第十一條??稅政科、財監科對于檢查發現的重大違規問題等，必要時可組織集中審理，明確政策界限、處理處罰尺度，與相關科室會簽，報局領導簽發處理處罰決定。

第十二條??對檢查發現的違法違規行為，依法做出處理處罰；對不屬于財政部門職權范圍的事項，依法依紀移送其他部門處理。

第十三條??建立健全抽查誠信檔案、失信聯合懲戒和黑名單制度。在不涉密的情況下，應將處理處罰結果，及時向社會公開。

第十四條??根據隨機抽查事項清單的變動情況和財政監管工作需要，財監科商稅政科后對本細則進行修訂。

第十五條??本細則自下發之日起實施并對外公布。

??????????????????????????????????????南京市棲霞區財政局

??????????????????????????????????????2017年12月27日