根據《中華人民共和國審計法》的規定，棲霞區審計局于2025年3月10日至6月30日，對2024年度區本級預算執行和決算草案以及其他財政收支情況進行了審計，主要審計了本級預算執行、部門預算、重點專項資金等方面的內容。現將審計結果公告如下：

一、區級財政管理及預算執行審計情況

2024年全區（僅指棲霞行政區，下同）總財力1556229萬元。財政支出（含債務還本支出）1218708萬元。年末一般公共預算結轉52325萬元，基金預算結轉結余174082萬元，國有資本經營預算年終結轉結余285萬元，預算穩定調節基金余額110829萬元。

截至2024年末，全區政府債務余額為760587萬元，在2024年政府債務限額790700萬元以內。

本次重點審計了重大財政政策貫徹執行，財政運行，區級財政預決算草案編制，專項資金的使用、分配、績效等情況。審計發現的主要問題有：

（一）財政資源統籌需進一步規范。一是截至2024年末，區財政相關賬戶滯留應上繳國庫的非稅收入20035.03萬元。2025年1月，已全部繳庫。二是截至2024年末，財政專戶部分資金沉淀兩年以上未使用，合計金額11453.55萬元。

（二）資金分配下達管理需進一步加強。2024年省下專項轉移支付資金指標中，未在30天內按時下達本級有關部門2021.59萬元、超過30天且當年未下達本級有關部門1878.6萬元。

二、區級部門預算執行審計情況

在對部門預算數據分析全覆蓋基礎上，現場延伸審計了12個政府組成部門、13個下屬單位。從審計情況看，區級部門單位預算管理情況總體較好。審計發現的主要問題有：

（一）預算編制的精確度和執行率不高。一是部分項目預算執行率較低。二是個別單位預算編制不夠細化，未全口徑編制三公兩項經費預算。

（二）政府采購與購買服務不夠規范。一是部分單位落實采購人主體責任不到位，對招標代理機構監管審核不嚴，個別項目供應商投標文件未實質性響應招標文件。二是個別單位政府采購履約驗收管理不嚴格。

（三）單位內部控制存在漏洞。一是個別單位合同簽訂不規范、未按合同約定的事項付款。二是部分單公車使用臺賬登記不全，申請使用流程控制不嚴。三是內控采購制度不夠完善，價格競爭不充分。

三、重大政策落實跟蹤審計情況

（一）支持經濟發展專項資金使用情況。審計抽查2024年本區重大政策資金實際支付企業共計6558.25萬元，發現個別專項資金存在預算執行率較低的問題。

（二）美麗鄉村宜居村專項資金審計情況。一是個別街道專項資金未足額撥付。二是個別項目實施前未經充分的前期調研。三是個別項目決算總投資超立項、未按圖施工、監理未完全履職。

四、重點民生資金和項目審計情況

（一）為民服務專項資金管理使用審計情況

組織開展棲霞區9家街道下屬137個社區（村）為民服務專項資金審計。審計發現的主要問題有：一是部分社區（村）資金使用率較低；2家街道專項資金結余結轉超兩年未收回。二是監督管理不到位。2個社區（村）綠化養護合同簽訂不嚴謹，未嚴格履約；2個社區（村）工程項目結算不實，導致項目成本增加。

（二）市政養護項目建設管理審計情況。

對棲霞區城市管理局2022年至2024年市政道路、水務設施維護管理和園林綠化養護管理資金進行審計。發現的主要問題有：一是政策落實不到位。部分市政設施維護未嚴格執行指導價政策。二是項目管理不完善。合同簽訂執行、市政設施量核定和預算管理等環節的內控不足。三是資金管理不規范。未對近三年累計結余養護資金進行清理或納入次年城維資金計劃。

五、國有企業運營及管理審計情況

2024年對南京邁燕建設發展有限公司（以下簡稱“邁燕公司”）進行了資產負債損益審計。審計重點關注公司市政基礎設施建設開發、投融資服務、房屋租賃、環境整治工程等內容。發現的主要問題有：一是政企政資分開不徹底。邁燕公司購置車輛為街道城管大隊使用。二是內控管理不完善。邁燕公司內控制度未正式行文，部分條款與現行條例規定不一致。三是資產管理不規范。邁燕公司存在固定資產賬賬不符、賬實不符的問題。

六、國有自然資源資產審計情況

2024年對棲霞街道領導干部開展國有自然資源資產審計，重點審計了該街道2021年至2023年水、土地等自然資源和相關生態環境保護事項。審計發現以下主要問題：一是水資源保護利用方面。存在部分河道斷面水質不達標、部分河長公示牌遮擋不清等問題。二是資源環境工程項目方面。存在竣工結算不及時、合同執行不嚴格等問題。三是市容管理方面。存在擅自在道路兩側搭建建筑物等問題。

七、政府投資審計情況

2024年對74個政府投資項目開展審計監督。發現的主要問題有：一是建設管理不完善。個別項目工程發包管理不到位、招標代理等單位對投標文件審查不細致。二是投資管理不嚴格。部分項目未嚴格按照批復內容實施、未按合同辦理結算、竣工決算不及時。三是建設領域政策落實不到位。工程進度款、質保金條款約定不夠規范。

八、審計建議

（一）強化預算績效管理，提升資金運行效能

加強財政資源統籌整合，規范非稅收入管理。全面梳理并盤活沉淀財政資金，提升財政資金統籌使用效率。將績效結果與預算調整、安排深度掛鉤，切實提高預算編制精準度與資金運行效能。

（二）聚焦政策落地見效，持續增進民生福祉

建立項目進度與資金使用同步監控機制，強化項目資金全流程監管。繼續優化財政支出結構，強化民生重點領域保障支出，兜牢基本“三保”底線。

（三）規范國企運營管理，嚴防國有資產流失

推進政企政資分開，厘清國有企業與行政部門的權責邊界。加強資產和項目管理，定期進行資產清查，按規定開展結算審計，防止資產虛增和會計信息失真。

（四）嚴格履行投資管理程序，加強建設全過程管理

落實建設單位主體責任，依法實施政府投資項目建設，科學開展項目規劃和調研論證等前期工作。健全完善內控制度和運行機制，加強建設全流程的管理監督。

南京市棲霞區審計局

2025年9月4日